Minimalny i maksymalny okres leasingu. Na ile lat można wziąć leasing i od czego zależy długość umowy?

Poszukujesz korzystnego źródła finansowania inwestycji i chcesz wiedzieć, na ile lat można wziąć leasing? Maksymalny i minimalny okres leasingu będzie różny przede wszystkim w zależności od rodzaju umowy oraz kategorii środka trwałego, który podlega finansowaniu.

Wskazujemy, jaki jest minimalny i maksymalny okres leasingu operacyjnego oraz finansowego w przypadku najczęściej leasingowanych przedmiotów. Podpowiadamy również, czym kierować się przy podejmowaniu decyzji dotyczącej długości umowy, a także odpowiadamy na pytanie, czy można skrócić lub wydłużyć leasing.

Jak długo trwa leasing? Na ile lat można podpisać umowę?

Minimalny okres leasingu operacyjnego jest uzależniony od stawki amortyzacji środka trwałego, co wynika z zapisów ustawy o podatku dochodowym. Umowa powinna zostać zawarta na czas odpowiadający minimum 40% okresu normatywnej amortyzacji. 

Minimalny okres leasingu popularnych środków trwałych

Najpopularniejszym przedmiotem finansowania są auta osobowe. Minimalny okres leasingu operacyjnego takiego samochodu wynosi 2 lata, identycznie jak w przypadku pojazdów dostawczych, ciężarowych, motocykli, autobusów, a także niektórych urządzeń i maszyn. Przyczepy, naczepy, ciągniki siodłowe, a także większość maszyn i urządzeń została objęta stawką amortyzacji 14%, dlatego minimalny okres leasingu operacyjnego wynosi 3 lata.

Leasing sprzętu medycznego powinien trwać co najmniej 2 lata, a umowę finansowania sprzętu IT należy zawrzeć na minimum 16 miesięcy. Najdłuższy minimalny okres obowiązywania leasingu operacyjnego dotyczy nieruchomości – jest to 5 lat lub 10 lat (w przypadku umów zawartych przed 1 stycznia 2013 roku).

Minimalny okres leasingu finansowego nie został wskazany w ustawie o podatku dochodowym. Zwykle jednak firmy leasingowe zawierają leasing na minimum 6 miesięcy. Tak krótki okres finansowania może być atrakcyjną opcją zwłaszcza dla tych przedsiębiorców, którzy chcą jak najszybciej stać się formalnymi właścicielami pojazdu czy innego środka trwałego.

Maksymalny okres leasingu

Zarówno maksymalny okres leasingu operacyjnego, jak i finansowego może być dokładnie ustalony przez obie strony umowy. Zazwyczaj firmy leasingowe umożliwiają zawarcie umowy na czas zbliżony do okresu amortyzacji danego środka trwałego. Maksymalny okres leasingu samochodu większość leasingodawców określa na 60 miesięcy (5 lat). Można jednak znaleźć na rynku firmy, które oferują leasing auta maksymalnie na 6 lub 7 lat.

Firmy leasingowe stosują nieco inne zasady dotyczące tego, na ile lat można wziąć leasing samochodu używanego. W tym przypadku zazwyczaj obowiązuje zasada, że w momencie zakończenia umowy wiek pojazdu nie powinien przekraczać 10 lat.

Leasing – na ile lat zawrzeć umowę i od czego uzależnić decyzję?

Ostateczna długość trwania leasingu jest ustalana przed zawarciem umowy przez dwie strony – leasingobiorcę i firmę leasingową. Podpowiadamy, z czym wiąże się okres leasingu i na co zwracać uwagę przy podejmowaniu decyzji.

Wysokość raty leasingowej

Jeżeli przedsiębiorcy zależy na płaceniu jak najniższej miesięcznej raty, powinien zdecydować się na maksymalny okres leasingu akceptowany przez finansującego. Jest to bezpieczniejsze rozwiązanie, ponieważ niska rata wiąże się z niedużym ryzykiem problemów ze spłatą leasingu – np. na skutek pogorszenia kondycji finansowej własnej firmy. Jeśli jednak leasingobiorca osiąga wysokie przychody i przewiduje w najbliższym czasie stabilną sytuację, może rozważyć krótki okres leasingu.

Kwota wykupu

Jeżeli leasingobiorca wybierze minimalny okres leasingu, zwykle będzie to skutkować ustaleniem wysokiej kwoty wykupu środka trwałego po zakończeniu umowy. Przykładowo leasing operacyjny samochodu trwający 2 lata najczęściej wiąże się z koniecznością wpłacenia wykupu na poziomie 16-19%. Zaś w przypadku dłuższych umów, co najmniej 3-letnich, wykup może być symboliczny i wynieść około 1%.

Krótki okres leasingu mogą natomiast rozważyć ci leasingobiorcy, którzy chcą możliwie jak najszybciej stać się właścicielami pojazdu, a przeznaczenie jednorazowo sporej kwoty gotówki na wykup samochodu z leasingu nie będzie stanowiło dla nich problemu. Minimalna możliwa długość leasingu w połączeniu z wysokim wykupem skutkuje także zmniejszeniem miesięcznej raty. Maksymalna kwota wykupu nie może przy tym być wyższa niż wartość rynkowa środka trwałego.

Koszty leasingu

Wydłużenie okresu finansowania pozwala firmom leasingowym naliczać niższą marżę. W efekcie rzeczywiste oprocentowanie leasingu będzie mniejsze, a zaproponowana oferta finansowania korzystniejsza. Z drugiej natomiast strony, w związku z wydłużonym okresem leasingu, suma płatności odsetkowych okaże się wyższa w porównaniu do umowy zawartej na krótki czas.

Obowiązki związane z leasingiem

W okresie trwania leasingu przedsiębiorca musi spełniać szereg obowiązków związanych z używaniem środka trwałego. Powinien przeprowadzać przeglądy w autoryzowanych serwisach, a także wykupić polisę w pełnym zakresie – zarówno OC, jak i Autocasco. Utrudnione jest samodzielne wybranie towarzystwa ubezpieczeniowego – zwykle wymaga to wpłacenia opłaty manipulacyjnej. Leasingobiorca nie może także przeprowadzać bez zgody firmy leasingowej tuningu pojazdu, wyjeżdżać autem za granicę ani udostępniać go osobie trzeciej. Jeśli zdecyduje się na minimalny okres leasingu, będzie mógł szybko wykupić pojazd i używać go w dowolny sposób.

Możliwość skrócenia lub wydłużenia okresu leasingu

Leasingobiorca może zechcieć przedłużyć lub skrócić leasing. Wydłużenie finansowania zwykle nie jest niczym trudnym – wystarczy złożyć wniosek do firmy leasingowej, a następnie zawrzeć aneks do umowy. Konieczne może być również zapłacenie opłaty manipulacyjnej. Dłuższy okres leasingu pozwoli obniżyć miesięczną ratę, co ułatwi przedsiębiorcy zachowanie płynności finansowej i regulowanie zobowiązań w terminie.

Możliwe jest również skrócenie okresu leasingu, lecz wiąże się to z bardziej skomplikowanymi, czasochłonnymi i kosztownymi procedurami. Powodem takiego zamiaru może być np. chęć szybszej wymiany samochodu w leasingu czy innego środka trwałego na nowy. Aby skrócić umowę, konieczne staje się zapłacenie opłaty manipulacyjnej oraz pozostałych do końca rat leasingowych pomniejszonych o WIBOR. Wcześniejsze zakończenie leasingu może być połączone z wykupem lub zwrotem przedmiotu finansującemu.

Skrócenie umowy leasingowej nie jest korzystne finansowo, dlatego lepiej zdecydować się na inne dostępne rozwiązania – cesję leasingu lub dzierżawę przedmiotu innej firmie. W obu przypadkach wymagane będzie uzyskanie zgody leasingodawcy. Skorzystanie z tego typu opcji pozwoli uniknąć wysokich kar umownych i opłat manipulacyjnych.

Maksymalny i minimalny okres leasingu – podsumowanie

Minimalny okres leasingu operacyjnego jest zatem uzależniony od rodzaju środka trwałego i wynosi 40% okresu normatywnej amortyzacji. Leasing finansowy może być natomiast zawarty na dowolny czas ustalony przez obie strony, zwykle minimum 6 miesięcy. Maksymalną długość trwania leasingu finansowego oraz operacyjnego firmy leasingowe ustalają indywidualnie – zazwyczaj jest zbliżona do okresu amortyzacji środka trwałego.

Chcesz skorzystać z leasingu?