ABC LEASINGU – na czym polega leasing?

Leasing to popularna forma finansowania różnego rodzaju środków trwałych, a także wartości niematerialnych oraz prawnych (np. oprogramowania). Najczęściej służy do wyposażania firm we flotę samochodową, komputery, meble, maszyny i linie produkcyjne, a także różnego rodzaju sprzęt biurowy.

Z artykułu dowiesz się, jak działa leasing, co może być przedmiotem umowy leasingowej i kto jest formalnym właścicielem przedmiotu.

Czym jest leasing i jak działa? Poznaj definicję

Leasing jest umową cywilnoprawną zawieraną na ściśle określony czas pomiędzy dwiema stronami – leasingodawcą (zwanym również finansującym lub użyczającym) oraz leasingobiorcą, czyli przedsiębiorcą, który korzysta z tej formy finansowania.

Na czym polega leasing? W skrócie: firma leasingowa oddaje przedmiot umowy do dyspozycji przedsiębiorcy na określony czas, a przedsiębiorca może z niego korzystać na wskazanych w umowie warunkach.

Rata leasingowa

Korzystający musi opłacać regularnie raty leasingowe (część kapitałową oraz odsetkową) – zazwyczaj co miesiąc. Niektóre firmy leasingowe pozwalają jednak ustalić indywidualny harmonogram spłaty. Staje się to istotne zwłaszcza w przypadku tych przedsiębiorców, którzy działają w sezonowych branżach. Im dłuższy okres, na jaki została zawarta umowa, tym raty leasingu są niższe. 

Sprawdź także: Ile kosztuje leasing? Jakie opłaty i koszty należy uwzględnić?

Przedmiot leasingu – co można wziąć w leasing?

Leasing samochodowy to najpopularniejsze rozwiązanie wśród przedsiębiorców. Leasing pozwala jednak za znacznie więcej niż finansowanie samochodów do firmy. W ofercie EFL dostępny jest:

• leasing samochodu osobowego,
• leasing auta dostawczego,
• leasing ciężarówki,
• leasing komputerów i oprogramowania,
• leasing mebli biurowych,
• leasing maszyn przemysłowych,
• leasing maszyn rolniczych,
• leasing sprzętu budowlanego,
• leasing paneli fotowoltaicznych

oraz innych rzeczy przydatnych do prowadzenia działalności gospodarczej.

Korzyści dla przedsiębiorcy

Dzięki leasingowi przedsiębiorca może rozłożyć płatność na wiele rat. Nie musi zatem angażować własnych środków w zakup potrzebnych mu przedmiotów i ponosić ryzyka utraty płynności finansowej. Wymagany wkład własny jest symboliczny względem ich wartości, a w niektórych przypadkach nie występuje. To istotne zwłaszcza w przypadku funkcjonujących od niedawna firm, które nie dysponują jeszcze dużym budżetem na inwestycje. Leasing samochodu lub innego przedmiotu to także duża elastyczność i mniej formalności niż w przypadku kredytu.

Dowiedz się więcej: Czy leasing się opłaca? Korzyści i zalety leasingu

Koszty serwisowe w leasingu

Często firmy leasingowe oferują ubezpieczenie oraz usługę serwisową w pakiecie z leasingiem. Dzięki temu można uniknąć dodatkowych kosztów związanych z naprawami, przeglądami, wymianą opon, wycieraczek czy płynów eksploatacyjnych. Leasingobiorca płaci stałą ratę i nie musi obawiać się niespodziewanych wydatków, powstałych na skutek awarii czy kolizji.

Rodzaje leasingu – jak działają?

Leasing można podzielić na kilka rodzajów. Różnią się one m.in. ze względu na to, jakie podmioty mogą być stronami umowy, jakie są jej ogólne warunki, prawa i obowiązki obu stron czy też zasady wykupu leasingowanego przedmiotu. 

Leasing operacyjny

To najpopularniejsza forma leasingu. Czas obowiązywania umowy leasingu operacyjnego powinien odpowiadać co najmniej 40% normatywnego okresu amortyzacji. Leasing operacyjny jest klasyfikowany jako usługa, w związku z czym leasingodawca dolicza do każdej faktury 23% podatku VAT – brana jest przy tym pod uwagę zarówno część kapitałowa, jak i odsetkowa raty. Przedsiębiorca korzystający z leasingu operacyjnego może samodzielnie zdecydować, czy zamierza wykupić daną rzecz po zakończeniu umowy. Zwykle wymaga to wpłaty na rzecz finansującego niewielkiej kwoty. Leasingobiorca nie może wpisać użytkowanego przedmiotu do rejestru środków trwałych własnego przedsiębiorstwa – odpisów amortyzacyjnych dokonuje finansujący.

Leasing finansowy

Ta forma leasingu pozwala przedsiębiorcy wpisać daną rzecz do rejestru środków trwałych swojej firmy, a następnie dokonywać odpisów amortyzacyjnych. Po zakończeniu umowy leasingu finansowego przedmiot staje się automatycznie własnością leasingobiorcy. Umowa leasingu finansowego może zostać zawarta na dowolny czas. Leasingobiorca musi opłacić cały VAT z góry – stawka podatku zostanie w tym przypadku uzależniona od rodzaju leasingowanego przedmiotu.

Leasing konsumencki

Leasing konsumencki jest przeznaczony dla osób fizycznych, które nie prowadzą działalności gospodarczej. Dzięki temu mogą korzystać z nowego samochodu czy innego przedmiotu bez konieczności jego kupowania za gotówkę. Jest to rozwiązanie atrakcyjne zwłaszcza dla tych osób, które ze względu na niską zdolność kredytową nie są w stanie otrzymać wsparcia finansowego z banku.

Leasing bezpośredni i leasing pośredni

Rozróżnienie na leasing bezpośredni i pośredni opiera się na tym, jaki podmiot stanowi instytucję finansującą. W leasingu bezpośrednim przedmiot umowy jest przekazywany korzystającemu przez producenta – zatem bez pośrednictwa firmy leasingowej. Odmiennie odbywa się to w przypadku leasingu pośredniego – finansujący jest pośrednikiem między producentem a korzystającym.

Leasing zwrotny

Ta forma finansowania jest przeznaczona zwłaszcza dla tych przedsiębiorców, którzy utracili płynność finansową, a jednocześnie posiadają środki trwałe. Leasing zwrotny pozwala sprzedać je firmie leasingowej. Dzięki temu można otrzymać gotówkę, a następnie zawrzeć z finansującym umowę leasingu, aby dalej korzystać ze sprzedanego przedmiotu.

Sprawdź więcej szczegółów: Rodzaje leasingu – charakterystyka i porównanie

Jak działa leasing – podsumowanie

Leasing to popularna forma finansowania wśród przedsiębiorców. Dzięki niemu mogą oni wyposażyć swoją firmę w samochody, maszyny, linie produkcyjne czy inne przedmioty. Nie muszą w tym celu angażować środków własnych ani zaciągać kredytu. Najpopularniejszą formą umowy jest leasing operacyjny.

Chcesz skorzystać z leasingu?